Rodziny oczekujące na jednorazowe świadczenie po śmierci uczestnika brytyjskiego programu emerytalnego nie mają już tracić zwolnienia podatkowego wyłącznie z powodu przekroczenia dwuletniego terminu wypłaty. Jak informuje BBC, rząd zniósł ten warunek dla wypłat dokonywanych od 28 października 2026 r. Pozostałe warunki zwolnienia nadal obowiązują.
Dotychczas świadczenie po osobie, która zmarła przed ukończeniem 75 lat, mogło być wolne od podatku, jeżeli zostało wypłacone w ciągu dwóch lat od uzyskania przez program informacji o śmierci i mieściło się w przysługującym zmarłemu limicie Lump Sum and Death Benefit Allowance. To limit obejmujący określone jednorazowe wypłaty emerytalne i świadczenia pośmiertne. Przekroczenie terminu mogło więc skutkować podatkiem także wtedy, gdy rodzina czekała na pieniądze z powodu opóźnień w obsłudze sprawy.
Według BBC minister ds. emerytur Torsten Bell potwierdził zmianę w liście do sir Geoffreya Clifton-Browna, przewodniczącego parlamentarnej komisji kontroli wydatków publicznych, Public Accounts Committee. Zmiana została wprowadzona w środowym budżecie i obejmuje nie tylko Civil Service Pension Scheme, czyli program emerytalny brytyjskiej służby cywilnej, lecz również inne programy emerytalne.
Zmiana podatku nie usuwa zaległości
Tłem decyzji są opóźnienia w Civil Service Pension Scheme, który obsługuje emerytury 1,7 mln pracowników sektora publicznego w Wielkiej Brytanii. BBC podaje, że Capita przejęła administrację programu od MyCSP w grudniu 2025 r., informując wówczas o odziedziczeniu ponad 86 tys. zaległych spraw.
Według danych przytoczonych przez BBC na 30 września 2026 r. ponad 100 dni na rozpatrzenie czekały 1643 sprawy dotyczące śmierci uczestnika programu lub śmierci podczas zatrudnienia. Capita wcześniej przeprosiła za skutki opóźnień i zapewniała, że pracuje nad zaległościami, ze szczególnym uwzględnieniem osób czekających najdłużej oraz znajdujących się w trudnej sytuacji.
Zniesienie terminu ogranicza ryzyko podatkowych konsekwencji długiego oczekiwania, ale samo w sobie nie przyspiesza wypłat. Jak wynika z przytoczonego przez BBC stanowiska ministra, administratorzy nadal mają obowiązek sprawnie zarządzać programami i unikać nieuzasadnionych opóźnień.
Co z podatkiem pobranym wcześniej?
Nowe zasady dotyczą wypłat od 28 października 2026 r. Nie oznaczają ogólnego zwolnienia wszystkich świadczeń emerytalnych z podatku ani automatycznego zwrotu podatku pobranego od wcześniejszych wypłat.
Minister wskazał natomiast, że osoby, które wcześniej zapłaciły podatek wskutek możliwych do uniknięcia opóźnień, mogą dochodzić rekompensaty przez procedurę skargową swojego programu emerytalnego oraz Pensions Ombudsman — instytucję rozpatrującą skargi i spory emerytalne. Możliwość wystąpienia o rekompensatę nie jest jednak gwarancją jej przyznania.
